La asignación de recursos del presupuesto universitario es la herramienta que permite concretizar la ejecución de los planes y programas de trabajo, con miras a la consecución de objetivos y metas de la misión institucional.

La Universidad Tecnológica de Panamá para la Vigencia 2009, presentó un Anteproyecto por el orden de 92,213,353 Balboas, de los cuales 64,199,324 Balboas correspondían a Funcionamiento, es decir 69.6%, mientras que 28,014,029 Balboas, o sea 30.4% correspondían a Inversiones.

De estos montos solicitados, se aprobó un presupuesto por el orden de 52,267,200 Balboas, de los cuales 43,767,200 Balboas son para Funcionamiento, es decir el 68.2%, mientras que 8,500,000 Balboas corresponden a Inversiones, o sea 30.3% (Ley No.69 del 04 de diciembre de 2008), tal como se aprecia en el siguiente cuadro:

 

Detalle Comparativo del Presupuesto
Solicitado vs Presupuesto Aprobado, Año 2009

Fuente	Presupuesto (B/.)		% Aprobado del Presupuesto Solicitado
	Solicitado	Aprobado
TOTAL	92,213,353.00	52,267,200.00	56.7%
FUNCIONAMIENTO	64,199,324.00	43,767,200.00	68.2%
INVERSIONES	28,014,029.00	8,500,000.00	30.3%

Fuente: Dirección de Programación y Control Presupuestario

La siguiente gráfica muestra, en cifras absolutas, el presupuesto que se le aprobara a la Universidad para la vigencia fiscal 2009.

Fuente: Dirección de Programación y Control Presupuestario.

Del total aprobado para Funcionamiento, el Estado financia 35,954,600 Balboas lo que representa el 82.1%, y el resto 7,812,600 Balboas, o sea el 17.9%, debe ser generado por la Universidad, a través de distintas fuentes de recaudación de ingresos.

Es importante destacar que el presupuesto aprobado para esta vigencia resulta deficitario en un 5.5%, un total de 1,608,600 Balboas, que corresponde a la sumatoria de los rubros de: Servicios Personales, Cuota Obrero Patronal, Servicios Básicos (Agua).

 

Presupuesto de Funcionamiento

El Presupuesto de Funcionamiento queda distribuido en los diferentes programas de la Institución. El Programa de Dirección y Administración General, representa el 26.7 %, o sea, 12,374,737 Balboas, del presupuesto total asignado para Funcionamiento; el Programa de Educación Superior, representa el equivalente al 65.4% del Presupuesto asignado y tiene destinados 30,267,018 Balboas; mientras que, para las actividades del Programa de Investigación, Postgrado y Extensión, se destinaron, 3,625,445 Balboas, que representan el 7.8% del monto asignado total, tal como se aprecia en la siguiente gráfica.

 

Fuente: Dirección de Programación y Control Presupuestario.

En la conformación del presupuesto por grupo de gasto, se observa que el rubro de mayor importancia lo constituyen los Servicios Personales, con una participación de 39,530,789 Balboas, es decir un 85.4% del monto total modificado, que asciende a 46,267,200 Balboas. Dicho rubro está constituido principalmente, por la Estructura de Personal Permanente, Interinos y Contingentes, y de Servicios Especiales, así como lo correspondiente a la Cuota Patronal.

Otro rubro de gasto importante lo constituyen los Servicios No Personales, con un presupuesto modificado de 3,475,445 Balboas, con una participación de 7.5%. La cifra más representativa equivale a los Servicios Básicos por la suma de 2,563,870 Balboas, para cubrir el gasto a nivel nacional.

El renglón de Materiales y Suministros, presenta una asignación total de 1,214,671 Balboas. Esta cifra permite atender aspectos tales como: el mantenimiento y reparación de distintas instalaciones, así como el suministro de insumos necesarios para el normal desarrollo de las actividades administrativas, académicas y de investigación que se realizan en esta Institución.

Para el renglón de Maquinaria y Equipos, el Presupuesto Ley contempla 1,153,200 Balboas, mientras que para el grupo de Inversiones Financieras, la asignación fue de 745,600 Balboas, destinados básicamente al Proyecto de Cafeterías, en beneficio directo de la población estudiantil y del personal que labora en esta Institución.

Finalmente, el renglón de Transferencias Corrientes presenta una asignación de 463,175 Balboas. El mismo está dirigido a sufragar las pensiones, jubilaciones, servicios de auditoría de La Contraloría General de la República y Transferencias al Exterior, entre otros gastos de funcionamiento.

 

Presupuesto de Inversiones

En materia de Inversiones, esta Universidad solicitó, para la presente vigencia, el financiamiento de 34 proyectos, por un monto de 28,014,029 Balboas, los cuales contaban con el aval, del Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SINIP); no obstante, la asignación fue de 8,500,000 Balboas; es decir el 16.2% del presupuesto total aprobado para la Institución.

Posteriormente, se logra un incremento presupuestal por el orden de 3,200,000 Balboas, de manera que se lograra honrar deudas de la pasada vigencia, correspondiente a parte de la construcción del tercer edificio del Campus Central. Tal cifra representa un incremento de 77.5% en comparación al presupuesto modificado del año anterior. Del total modificado, 11,092,800 Balboas fueron destinados al Programa de Construcciones Educativas y 608,200 Balboas para el Programa de Mobiliario, Libros y Equipo Educacional. A través de dichos programa se atienden las necesidades de infraestructura y equipamiento que confronta la Universidad.

Del Programa de Construcciones Educativas sobresale la terminación del Edificio No.3 en el Campus Central, mientras que, en el Programa de Mobiliario, Libros y Equipo Educacional, se destacan Proyectos tales como el de Equipamiento de Backbone de la Red Convergente de Datos y Seguridad Informática, además de otros proyectos de investigación.

 

Presupuesto de Ingresos

El Presupuesto Total Modificado, en cuanto a ingresos para la vigencia 2009, asciende al monto de 57,967,200 Balboas, correspondiendo al Presupuesto de Ingresos Corrientes, un porcentaje de 79.8%, o sea 46,267,200 Balboas y, en Ingresos de Capital un 20.2%, es decir 11,700,000 Balboas.

De los 11,700,000 Balboas asignados en concepto de Ingresos de Capital 2,000,000 Balboas corresponden a Saldo en Caja Capital. El resto de los Ingresos de Capital corresponde a transferencias por la suma de 9,700,000 Balboas para el desarrollo de los proyectos de inversión.

Cabe indicar que el presupuesto aprobado total registró un incremento de 5,700,000 Balboas, producto de traslados interinstitucionales, habiéndose destinado, al Presupuesto de Inversiones, la suma de 3,200,000 Balboas, para hacerle frente a pagos por vigencias expiradas para la continuación de la construcción del Edificio N°3. Los 2,500,000 Balboas restantes estuvieron dirigidos a la aplicación de la nueva escala salarial, aprobada para la Institución.

Dentro del Presupuesto de Ingresos Corrientes, según su objeto, se ubican los Ingresos Propios, cuyo monto total presupuestado asciende a la suma de 9,812,600 Balboas. Los mismos están distribuidos en: Renta de Activos, Tasas, Derechos e Ingresos Varios. Estos ingresos deben ser generados por la Institución para cubrir principalmente, los gastos de servicios no personales, materiales, suministros y compra de existencias para las Cafeterías; todo ello relacionado con el funcionamiento básico de la Institución en sus actividades administrativas, académicas y de investigación.

En concepto de aporte estatal, se asignó un presupuesto total de 48,154,600 Balboas. Este monto considera 38,454,600 Balboas, correspondientes a Transferencias Corrientes del gobierno Central, que es el subsidio otorgado a esta entidad educativa del Estado.

 

Presupuesto de Egresos

En cuanto a los gastos totales presupuestados para la vigencia 2009, éstos alcanzan la cifra de 57,967,200 Balboas; de los cuales 46,267,200 Balboas, o sea 79.8% corresponden al Presupuesto de Funcionamiento y 11,700,000 Balboas, es decir 20.2% de Inversiones.